“1+N”强化内部审计指导监督新模式 提高内审质效

独山县审计局加强对独山县内部审计工作指导和监督,建立健全内部审计制度,提升各单位内部审计质量和水平,更好地发挥内部审计在经济社会发展中的服务和保障作用。

一是建立健全工作措施,强化对内部审计的指导监督。制定《关于进一步加强内部审计工作的工作措施》《关于建立健全内部审计工作领导体制和工作制度的通知》,督促各单位重视内部审计工作。目前,有50余家单位成立内部审计工作领导小组,并制定内部审计制度,明确专职或兼职内部审计人员120余人。

二是召开培训会,强化责任意识。采取“以会代训”+现场观摩的方式召开内部审计工作现场培训会,通过文件讲解、经验交流分享、现场观摩及印发《独山县审计局内部审计资料汇编》,进一步促进内部审计质量提高和内审人员素质提升。

三是坚持“分类指导、分层推进、分步实施”整体思路。制定《独山县审计局内部审计业务指导和监督工作方案》,成立内部审计指导监督工作领导小组,通过现场指导和座谈,指导教育、国资、卫健等权力集中、资源富集、资金密集以及下属单位多的单位建立健全行业性内审工作规定。如,指导三家国有企业成立董事会审计委员会,设立内审部,配备专职的内审人员;指导县教育局制定《独山县教育局内部审计工作制度》。

四是增强审计监督合力,发挥内部审计“强内控、防风险、促合规”作用。通过对内部审计的指导和监督,我县国有企业内部审计作用发挥显著。如,某平台公司内审部开展审计项目2个,查出虚列支出83.17万元、虚增负债19.88万元,以及运输收人和成本结算管理制度、内控制度不健全,岗位职责不清等问题。

初审:蒋廷亮

复审:胡积娇

终审:周  颖